據(jù)介紹，針對市本級采購單位內(nèi)控制度備案時發(fā)現(xiàn)的問題，新鄉(xiāng)市財政局堅持問題導(dǎo)向和注重實用性，制定了《內(nèi)控范本》。不僅對政府采購各環(huán)節(jié)內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行了具體細(xì)化的指導(dǎo)，同時也對新出臺的《政府采購需求管理辦法》進(jìn)行了歸納，形成了采購需求調(diào)查、采購實施計劃、采購審查、履約驗收相應(yīng)的示范文本，納入內(nèi)控制度建設(shè)范圍。具有以下幾方面特點(diǎn)：

　　《內(nèi)控范本》明確了適用范圍和目標(biāo)。按照“全面管控與突出重點(diǎn)并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責(zé)對等與依法懲處并行”的基本原則，《內(nèi)控范本》以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”為主線，通過建立健全制度機(jī)制、規(guī)范流程、完善措施，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險控制有力、監(jiān)督問責(zé)到位，實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約，促進(jìn)本單位政府采購提質(zhì)增效，有效防范法律風(fēng)險和廉政風(fēng)險，推進(jìn)依法、規(guī)范、高效、廉潔采購。

　　《內(nèi)控范本》明確了組織架構(gòu)和責(zé)任分工。其中，在組織架構(gòu)中，建議采購項目數(shù)量多、項目類別多的部門、系統(tǒng)，設(shè)立政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組；不具備條件的，可采取單位辦公會、黨委黨組會集體決策，確定相關(guān)部門或相關(guān)人員落實。同時，必須明確歸口管理部門。業(yè)務(wù)需求部門、財務(wù)部門、機(jī)關(guān)紀(jì)委、法規(guī)部門、資產(chǎn)管理部門、內(nèi)部審計部門各部門均有各自職責(zé)，各單位要督促內(nèi)設(shè)相關(guān)部門根據(jù)不同的采購事項、采購環(huán)節(jié)，確定部門內(nèi)部崗位職責(zé)、崗位風(fēng)險及風(fēng)險防控要求。

　　《內(nèi)控范本》明確了運(yùn)轉(zhuǎn)流程，既體現(xiàn)程序規(guī)范又兼顧效率。一方面明確采購人主要的主體責(zé)任是按照采購人委托采購代理機(jī)構(gòu)代理采購的職責(zé)和流程進(jìn)行劃分；另一方面，市本級單位要結(jié)合本單位實際和優(yōu)化營商環(huán)境要求，明確每個流程環(huán)節(jié)辦理的時限要求，特別是政府采購法律規(guī)章制度對采購人有明確時限要求的事項，要明確責(zé)任人和辦理時限要求，務(wù)必提高采購效率。

　　《內(nèi)控范本》提出著重化解風(fēng)險，政府采購工作中常見風(fēng)險分為法律風(fēng)險、廉政風(fēng)險、輿情風(fēng)險，各單位要督促內(nèi)設(shè)相關(guān)部門根據(jù)不同的采購事項、采購環(huán)節(jié)，確定部門內(nèi)部崗位職責(zé)、崗位風(fēng)險及風(fēng)險防控要求。同時，要建立崗位之間相互監(jiān)督制約的機(jī)制。采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開設(shè)置。建立輪崗交流制度,歸口管理部門、業(yè)務(wù)需求部門要根據(jù)政府采購崗位風(fēng)險等級設(shè)定輪崗周期,風(fēng)險等級高的崗位原則上5年輪崗，不具備輪崗條件的，期滿后進(jìn)行內(nèi)部專項審計。

　　《內(nèi)控范本》突出了政府采購的“頭尾”重點(diǎn)管理。采購需求是采購活動的起點(diǎn)，也是決定采購活動成敗的關(guān)鍵。財政部制定印發(fā)的《政府采購需求管理辦法》對各單位開展需求調(diào)查提供了很好的參考。為進(jìn)一步督促采購單位落實政府采購需求管理和履約驗收相關(guān)要求，確保采購結(jié)果實現(xiàn)相關(guān)的績效和政策目標(biāo)。在此次《內(nèi)控范本》中還專門編制了采購需求和履約驗收的相關(guān)示范文本。

　　《內(nèi)控范本》制定了清晰明了的流程圖。各市本級預(yù)算單位可以結(jié)合單位實際，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，對于常年采購的項目，制定標(biāo)準(zhǔn)化的采購需求和采購實施計劃。同時，制定標(biāo)準(zhǔn)化的表格、流程圖和操作說明，提升內(nèi)控制度執(zhí)行的便利性和規(guī)范性。為加強(qiáng)電子化運(yùn)用，具備條件的單位，《內(nèi)控范本》提出可以運(yùn)用信息化手段將內(nèi)控管理要求和規(guī)則融入到單位移動辦公平臺或者內(nèi)控管理系統(tǒng)中去，明確責(zé)任分工，強(qiáng)化系統(tǒng)規(guī)則控制和預(yù)警提示。（楊勤豪）